領収書 テンプレート 印紙 判定 2026｜5万円は税抜で判定・貼り忘れの過怠税3倍を自動計算

入力8項目（8 inputs）と数式12個（12 formulas）で、領収書の税込金額と消費税額から印紙税法上の記載金額、貼る収入印紙の額、区分記載しない場合の印紙の額、その1通を貼り忘れたときの過怠税を出します。国税庁No.7141の15段階で判定し、.xlsxでは年間の印紙代と貼り忘れ全体の過怠税（3倍と自主申出の1.1倍）も集計します。

工事代金・修理代・納品代金の領収書を紙で手渡しする工務店・リフォーム業・設備工事業などの個人事業主と小規模法人の経理担当向けです。5万円前後や100万円・200万円の境目の領収書をよく出す人、免税事業者か課税事業者かで判定が変わるのを確かめたい人に役立ちます。

無料テンプレートは印紙の枠を描くだけです。税込52,800円でも消費税4,800円を区分記載した課税事業者なら記載金額は48,000円で非課税（国税庁No.7124）ですが、免税事業者は区分記載しても税込で判定します。貼り忘れの過怠税は3倍で最低1,000円、自主申出の1.1倍には最低額がない点も計算しません。

ブラウザ版で領収書1通分の判定が最後まで無料です。記載金額・貼る印紙の額・区分記載しない場合の額・その1通の過怠税（3倍・最低1,000円と1.1倍）まで、答えを隠さずに表示します。有料の.xlsxは同じ判定式を保存し、1年分の発行枚数と貼り忘れ全体を集計して税理士に渡せる台帳にするためのものです。

印紙税法20条により、貼らなかった印紙税額の3倍が過怠税です。例として税込220万円（うち消費税20万円）の領収書24通なら印紙は1通400円、合計9,600円で、調査で指摘されると過怠税28,800円。調査の前に自主申出すれば10,560円です。過怠税は損金にも必要経費にもなりません（国税庁No.7131）。