tienda link | IVA por país, Stripe, cuota y umbral 10.000 €

Un creador en España con tienda link que vende 40 ebooks o plantillas de 29 € al mes, con 4 de cada 10 compradores fuera de la UE, ingresa 80,53 € de IVA que no le toca si aplica el 21 % a todas sus ventas: 966,36 € en un año. (ejemplo inventado).

Por qué las ventas de fuera de la UE no llevan IVA español

La Agencia Tributaria lo resume en su página sobre servicios electrónicos: estos servicios tributan donde está el cliente. Para un cliente particular no comunitario, la casilla dice «No sujeto». Un ebook, una plantilla, un pack de presets o un curso grabado que el comprador descarga son servicios prestados por vía electrónica (art. 69.Tres.4.º de la Ley 37/1992 incluye el suministro de imágenes, texto e información y la enseñanza a distancia). Si tu comprador vive en México, Argentina, Colombia o EE. UU., esa venta no lleva IVA español. Ojo: su país puede tener su propio impuesto digital, y Canarias, Ceuta y Melilla tienen reglas propias.

El umbral de 10.000 € para el resto de la UE

Las ventas a particulares de otros países de la UE sí llevan IVA español, pero solo mientras no pases el límite del art. 73: 10.000 € al año, sin IVA, sumando todos esos países. En el ejemplo, el 10 % de las ventas va a otros países de la UE: 1.160,00 × 10 % ÷ 1,21 × 12 = 1.150,41 € al año. Te quedan 8.849,59 € de margen. Si lo pasas, desde la venta que lo supera cobras el IVA del país del cliente y lo declaras por la ventanilla única. Y el 1 de enero de 2027 tus ventas de 2026 pasan a ser el «año natural precedente».

Las comisiones que no salen en la cuota

Stan cuesta 29 o 99 US$ al mes y anuncia 0 % de comisión propia, pero el pago pasa por Stripe. Stripe España cobra 1,5 % + 0,25 € con tarjeta estándar del EEE y 3,15 % + 0,25 € con tarjeta internacional, más un 2 % si hay conversión de divisas. Un comprador mexicano te cuesta más comisión que uno de Madrid, aunque no te cueste IVA. En el ejemplo: 696,00 × 1,5 % + 464,00 × 3,15 % + 40 × 0,25 € = 35,06 €.

Ebook al 4 %, curso al 21 %

El art. 91.Dos.1.2.º de la Ley 37/1992 aplica el 4 % a los libros, también en formato electrónico, salvo que sean sobre todo vídeo o música. Un curso en vídeo, una plantilla de Notion o un pack de presets van al 21 %. Con un ebook al 4 % y el mismo reparto, el IVA de más baja a 17,85 € al mes.

Qué hace la calculadora gratis

Escribes tus ventas, tu precio, el reparto de compradores, tu tipo de IVA y tu cuota, y ves 12 resultados al momento, en tu navegador y sin cuenta.

Qué añade el archivo

El .xlsx es para el año entero: un registro de 12 meses que suma tus ventas a otros países de la UE y marca el mes en que pasas de 10.000 €, el IVA por trimestre para el modelo 303 separado de las ventas no sujetas, 30 productos con 21 % o 4 % y el neto por venta según dónde esté el comprador, y 5 planes comparados con tus ventas. Se paga una vez y se queda contigo.

Antes de presentar el 303 del 4T (del 1 al 30 de enero), separa en Stripe el país de cada comprador. No es asesoramiento fiscal: comprueba tu caso con tu gestoría.