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Calculadora de ganancias patrimoniales 2026: las pérdidas de 2022 caducan este año
Si en 2022 cerraste el año en pérdidas con acciones, ETF, fondos o criptomonedas, es probable que tu Renta 2025 todavía muestre un saldo negativo pendiente de compensar. Ese saldo tiene fecha de caducidad. El artículo 49 de la Ley del IRPF permite compensarlo «en los cuatro años siguientes»: 2023, 2024, 2025 y 2026. La Renta 2026, que presentarás en 2027, es la última en la que restan. Y solo pueden restar ganancias que obtengas hasta el 31/12/2026.
Cómo se compensan
La ley fija el orden. Las pérdidas pendientes se restan primero del saldo positivo de ganancias y pérdidas del año. Lo que quede, se resta de los dividendos e intereses, pero solo hasta el 25 % de su saldo positivo. Entre varios años pendientes, el manual de la Agencia Tributaria compensa primero los más antiguos. Y no puedes elegir guardarlas: el artículo 49.2 obliga a compensar en la cuantía máxima que permita cada ejercicio.
Un caso calculado
Tienes 14.000 € de pérdidas de 2022 pendientes y 2.000 € de pérdidas de 2023 a 2025. En 2026 has realizado 3.000 € de ganancias netas y cobras 2.400 € de dividendos e intereses.
Las pérdidas de 2022 se restan de las ganancias: 3.000 €. Después, del 25 % de los dividendos: 600 €. Caducan 10.400 €. Si en el futuro vendes con plusvalía al primer tramo del ahorro, el 19 %, esas pérdidas te habrían ahorrado 1.976 € de impuesto. Tu base del ahorro de 2026 queda en 1.800 €, con una cuota de 342 €, y las pérdidas de 2023 a 2025 pasan enteras a 2027.
Cómo no perderlas
Tienes 18.000 € de plusvalía latente en tu cartera. Si antes del 31/12/2026 vendes 10.400 € de esa plusvalía, las pérdidas de 2022 la absorben entera: tu base del ahorro de 2026 no sube y no pagas más este año. Si recompras, tu nuevo valor de adquisición es el precio de hoy, así que la plusvalía futura baja en 10.400 €. Con 20 € de comisiones, el ahorro neto es de 1.956 € al 19 %.
La regla de los dos meses no te frena. El artículo 33.5.f solo impide computar pérdidas cuando recompras valores homogéneos en los dos meses anteriores o posteriores. Vender con ganancia y recomprar al día siguiente es válido. En fondos de inversión, el traspaso no realiza la ganancia: tienes que pedir el reembolso.
Si 2026 ya va en pérdidas
Si este año tu saldo de ganancias es negativo, la plusvalía que realices se resta primero de esas pérdidas del propio año. Con 1.500 € de pérdidas netas en 2026 y los mismos datos, caducan los 14.000 € de 2022, y necesitas realizar 14.900 € de plusvalía para salvarlos.
La cuota usa la escala del ahorro de la Ley 7/2024: del 19 % hasta 6.000 € al 30 % por encima de 300.000 €.
Por qué Renta Web llega tarde
Renta Web compensa las pérdidas pendientes cuando presentas la declaración, en 2027. Para entonces 2026 está cerrado y ya no puedes vender nada en ese año. Las calculadoras gratuitas de ganancias patrimoniales restan el precio de compra al de venta, pero no miran cuándo caduca cada pérdida, ni el orden, ni el límite del 25 %.
Qué hace la calculadora
Escribes cinco cifras tuyas: ganancias y dividendos de 2026, pérdidas pendientes de 2022 y de 2023 a 2025 y tu plusvalía latente. La página te da 12 cifras, de lo que caduca a la plusvalía que conviene vender. El cálculo es gratis y se hace en tu navegador. La versión de pago es una hoja .xlsx con un plan de ventas para 20 posiciones, el calendario de caducidad de 2022 a 2025 y un informe fechado con las fuentes. Es un cálculo orientativo, no asesoramiento fiscal.
15 segundos — lo que hace de verdad
Preguntas frecuentes
¿Qué calcula esta calculadora de ganancias patrimoniales?
Calcula cuánto de tus pérdidas de bolsa o cripto de 2022 pendientes de compensar se perderá en la Renta 2026. Primero las resta de tus ganancias de 2026 y después del 25 % de tus dividendos e intereses, como manda el art. 49 LIRPF. Te dice qué plusvalía vender y recomprar antes del 31/12/2026 para no perderlas, y tu cuota del ahorro.
¿Para quién es?
Para quien invierte en acciones, ETF, fondos o criptomonedas, reside en España y arrastra pérdidas de 2022 en su declaración. Es para el inversor que revisa su cartera antes de fin de año: después del 31/12/2026 ya no hay ganancias de 2026 que crear, y las pérdidas de 2022 que no se hayan usado desaparecen para siempre.
¿Por qué no basta Renta Web o una calculadora gratuita?
Renta Web compensa las pérdidas cuando ya presentas la declaración, en 2027, cuando el año está cerrado y no puedes vender nada en 2026. Las calculadoras gratuitas de ganancias patrimoniales restan el precio de compra al de venta, pero no miran la caducidad de 2022, el orden de compensación ni el límite del 25 %.
¿Qué es gratis y qué es de pago?
Gratis, en el navegador y sin registro: el cálculo completo con tus cifras, con las pérdidas de 2022 que caducan, la plusvalía a realizar, el impuesto futuro que te ahorras, tu base y tu cuota del ahorro 2026. De pago, una sola vez: la hoja .xlsx con un plan de ventas por posición (20 filas) y un informe fechado con las fuentes.
¿Cuánto cuesta frente a la alternativa?
En el ejemplo, 10.400 € de pérdidas de 2022 caducan si no vendes nada: al 19 % son 1.976 € de impuesto futuro que no te ahorrarás. Una consulta con un asesor fiscal cuesta más que la hoja, y la hoja de pago se compra una vez, por 21 $, sin suscripción, para todas tus posiciones.
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