Modelo nota fiscal de serviço com retenções 2026 — IRRF, PIS/COFINS/CSLL, INSS e ISS

Numa nota de consultoria de R$ 20.000, 2.230 reais ficam retidos: IRRF 1,5%, PIS/COFINS/CSLL 4,65% e ISS 5%. Quem deveria reter e não retém responde pelo tributo com multa de ofício de 75% (Lei 9.430/1996, art. 44).

Seus números

Valor dos serviços da nota (R$)Alíquota do ISS no seu município (entre 2% e 5%, LC 116/2003)%O tomador retém o ISS? (1 = sim, 0 = não)Prestador optante pelo Simples Nacional? (1 = sim, 0 = não)Alíquota do IRRF (1,5% serviços profissionais; 1% limpeza, conservação, vigilância, locação de mão de obra)%Cessão de mão de obra ou empreitada com retenção de INSS 11%? (1 = sim, 0 = não)Notas emitidas por mês com esse mesmo valor

Seu resultado

ISS da nota	-
ISS retido pelo tomador	-
IRRF retido (DARF 1708)	-
PIS/COFINS/CSLL retidos 4,65% (DARF 5952)	-
INSS retido 11%	-
Total retido na nota	-
Valor líquido que cai na sua conta	-
Parte da nota que fica retida (%)	-

Tudo é recalculado enquanto você digita. Nada é enviado. O cálculo roda no seu navegador.

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Você já viu acima a conta da sua nota, de graça. A versão completa é a planilha .xlsx com a aba "Resumo do mês" (DARFs 1708 e 5952, INSS e total do ano) e 3 CSV para o Airtable.

Quando se perde: o tomador que não retém responde pelo tributo, com multa de ofício de 75% (Lei 9.430/1996, art. 44, I); IRRF, PIS/COFINS/CSLL e INSS vencem até o dia 20 do mês seguinte.

Por que não um modelo grátis: ele traz campos em branco e não sabe que o Simples Nacional não sofre IRRF nem PIS/COFINS/CSLL, que retenções de até R$ 10 são dispensadas, nem que limpeza e vigilância retêm IRRF de 1%.

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