Nota de R$ 20.000,00 de limpeza com cessão de mão de obra: o tomador retém R$ 4.330,00 e você recebe R$ 15.670,00. Retenção federal não feita pelo tomador: multa de ofício de 75% (Lei 9.430/1996, art. 44).
Nota de exemplo: o tomador retém R$ 4.330,00 e você recebe R$ 15.670,00. Limpeza com cessão de mão de obra, R$ 20.000,00 brutos, ISS de 5% retido, IRRF de 1%, Lucro Presumido. Troque os números abaixo pelos da sua nota.
| IRRF retido (R$) | R$ 200,00 |
| CSLL + COFINS + PIS retidos — 4,65% (R$) | R$ 930,00 |
| CSLL 1% (R$) | R$ 200,00 |
| COFINS 3% (R$) | R$ 600,00 |
| PIS 0,65% (R$) | R$ 130,00 |
| INSS retido — 11% (R$) | R$ 2.200,00 |
| ISS retido pelo tomador (R$) | R$ 1.000,00 |
| Total retido na nota (R$) | R$ 4.330,00 |
| Valor líquido a receber (R$) | R$ 15.670,00 |
| Multa de 75% se as retenções federais não forem feitas (R$) | R$ 2.497,50 |
| CSLL retida a partir de 01/01/2027 — 1% (R$) | R$ 200,00 |
| Retenção federal a menos na mesma nota em 2027 (R$) | R$ 730,00 |
Versão completa — $21 pagamento único, sem assinatura:
A mesma conta com fórmulas vivas, uma aba por nota para copiar a cada mês e cliente, a aba Virada 2027 e o passo a passo para o Airtable via CSV.
Por que não um modelo grátis? Os modelos de nota fiscal grátis trazem campos em branco para retenções: não dizem que limpeza retém 1% de IRRF e consultoria 1,5%, que o PIS/COFINS/CSLL de 4,65% é dispensado até R$ 10,00, que optante do Simples não sofre os 4,65% e que em 2027 sobra só a CSLL de 1%.
Quanto custa errar: retenção federal não feita pelo tomador é cobrada com multa de ofício de 75% (Lei 9.430/1996, art. 44, I), mais juros. No exemplo, R$ 2.497,50. A partir de 01/01/2027 a retenção de 4,65% passa a ser só CSLL de 1% (LC 214/2025, art. 509) — a nota de 2027 muda. Confira a sua nota aqui de graça antes de pagar qualquer coisa.
Tudo é recalculado enquanto você digita. Nada é enviado. O cálculo roda no seu navegador.