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Rechenbeispiel
Echte Zahlen aus diesem Werkzeug, Zeile für Zeile.
Ein Trading Tagebuch zeigt Trefferquote und Jahresergebnis. Für Trader in Deutschland fehlt die Frage, die Geld kostet: Wie viel davon gehört dem Finanzamt? Das Konto-Ergebnis ist nicht die Zahl, die besteuert wird.
Der Grund steht in § 20 Abs. 6 Satz 4 EStG. Verluste aus der Veräußerung von Aktien dürfen nur mit Gewinnen aus der Veräußerung von Aktien verrechnet werden. Alles andere – Optionen, Futures, CFDs, Zertifikate, Dividenden, Zinsen – läuft im allgemeinen Verlusttopf. Ein Verlust im allgemeinen Topf darf auch Aktiengewinne mindern, umgekehrt gilt das nicht. Ein Aktienverlust, der im Jahr keinen Aktiengewinn findet, wird ins nächste Jahr vorgetragen und senkt die Steuer in diesem Jahr um keinen Cent.
Unser vorbelegtes Beispiel zeigt, was das bedeutet. Ein Trader hat 2026 mit Aktien 4.000 € gewonnen und 16.000 € verloren. Mit Optionen und CFDs hat er 37.000 € gewonnen und 24.000 € verloren, dazu kommen 1.000 € Dividenden. Das Konto zeigt ein Plus von 2.000,00 €. Wer dieses Plus nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags von 1.000 € versteuert, rechnet mit 263,75 € Abgeltungsteuer und Soli.
Die richtige Rechnung trennt die Töpfe. Der Aktien-Topf steht bei -12.000,00 €; dieser Betrag wird für 2027 vorgetragen. Der allgemeine Topf steht bei 14.000,00 €. Nach dem Pauschbetrag bleiben 13.000,00 € steuerpflichtig. Darauf fallen 3.250,00 € Abgeltungsteuer (25 %, § 32d Abs. 1 EStG) und 178,75 € Solidaritätszuschlag an. Die Steuerrücklage beträgt 3.428,75 €. Wer nur das Konto-Ergebnis versteuert, hat 3.165,00 € zu wenig zurückgelegt.
Beim deutschen Broker führt die Bank die Töpfe und behält die Steuer ein. Beim Auslandsbroker ohne deutschen Steuerabzug, etwa Interactive Brokers, zieht niemand etwas ab. Die Erträge gehören in die Anlage KAP (§ 32d Abs. 3 EStG), und die Nachzahlung kommt erst mit dem Steuerbescheid. Die Erklärung 2026 ist ohne Steuerberater bis 31.07.2027 fällig; weil dieser Tag ein Samstag ist, endet die Frist am Montag, dem 2. August 2027.
Eine zweite Regel kennen viele Ratgeber noch in der alten Fassung. Bis 2024 durften Verluste aus Termingeschäften nur bis 20.000 € im Jahr verrechnet werden. Das Jahressteuergesetz 2024 hat diese Grenze gestrichen, auch für alle offenen Fälle. Im Beispiel werden die 24.000 € Verluste aus Optionen und CFDs deshalb vollständig mit den Gewinnen verrechnet.
Kirchensteuer verändert die Rechnung zusätzlich. Mit Kirchensteuer wird die Abgeltungsteuer nach der Formel e/(4+k) ermittelt, wobei k der Kirchensteuersatz ist. Bei 9 % Kirchensteuer steigt die Rücklage im Beispiel auf 3.639,36 €.
So funktioniert der kostenlose Steuer-Check auf der Seite: Du fügst deine geschlossenen Trades aus dem Broker-Export ein, eine Zeile pro Trade. Die letzte Zahl der Zeile gilt als Ergebnis. Zeilen mit Call, Put, Option, Future, CFD, FDAX, Turbo, KO oder Zertifikat landen im Derivate-Topf, alle anderen im Aktien-Topf. Der Rechner zeigt die Zahl der Trades, die Gewinner und die Trefferquote und trägt die Summen ein. Dividenden, Vortrag laut Bescheid, Pauschbetrag und Kirchensteuersatz ergänzt du selbst. Die 12 Rechenzeilen zeigen beide Töpfe, beide Vorträge für 2027, die Steuerrücklage und die Lücke zur Konto-Rechnung.
Die Excel-Vollversion ist das Tagebuch fürs ganze Jahr: ein Trade-Log für 1.000 Trades mit Kategorie, Risiko und R-Vielfachem, eine Monatsübersicht mit Ergebnis, Trefferquote und den Summen je Topf und ein Quellenblatt. Nicht enthalten sind Krypto (§ 23 EStG), Quellensteuer-Anrechnung und Günstigerprüfung. Das Werkzeug gibt keine Handelssignale und ersetzt keine Steuerberatung.
15 Sekunden — was es wirklich tut
Der ganze Ablauf
Häufige Fragen
Was rechnet das Trading Tagebuch mit Steuerreport?
Du trägst deine Gewinne und Verluste 2026 getrennt nach Aktien und nach Optionen, Futures, CFDs und Zertifikaten ein oder fügst deine Trades ein. Der Rechner trennt den Aktien-Topf vom allgemeinen Topf, zieht den Sparer-Pauschbetrag ab und zeigt Abgeltungsteuer, Soli, Kirchensteuer, Steuerrücklage und die Verlustvorträge für 2027.
Für wen ist der Rechner gedacht?
Für Privattrader in Deutschland, die bei einem Auslandsbroker ohne deutschen Steuerabzug handeln, etwa Interactive Brokers, und Aktien zusammen mit Optionen oder CFDs traden. Dort zieht niemand die Abgeltungsteuer ab; du gibst die Erträge in der Anlage KAP an und musst die Steuer selbst zurücklegen.
Warum reicht mein Broker-Report oder ein kostenloses Trading-Journal nicht?
Broker-Reports und gängige Trading-Journals zeigen ein Gesamt-Plus über alle Trades. Nach § 20 Abs. 6 Satz 4 EStG dürfen Aktienverluste aber nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden. Wer das Gesamt-Plus versteuert, legt zu wenig zurück. Im Beispiel sind es 3.165,00 € weniger als die tatsächliche Steuer von 3.428,75 €.
Was ist kostenlos und was kostet die Vollversion?
Der Steuer-Check auf der Seite ist vollständig kostenlos: Trades einfügen, Trefferquote, beide Töpfe, Vorträge und Steuerrücklage, alles im Browser ohne Konto. Die Vollversion für 21 $ einmalig ist die Excel-Datei mit Trade-Log für 1.000 Trades, Monatsübersicht mit Trefferquote und R-Vielfachem und dem Jahres-Steuerreport für die Anlage KAP.
Was kostet die Alternative?
Ein Steuerberater rechnet nach § 13 StBVV 16,50 bis 41 € je angefangene Viertelstunde ab. Trading-Journal-Abos auf Whop kosten beim Marktführer 19 $ pro Monat und kennen das deutsche Topf-System nicht. Die Excel-Vollversion kostet 21 $ einmalig, ohne Abo, und den Steuer-Check mit deinen eigenen Zahlen siehst du vorher kostenlos.
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