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Rechenbeispiel
Echte Zahlen aus diesem Werkzeug, Zeile für Zeile.
750 € Gewinn aus dem Nebengewerbe reichen: Für Angestellte in Deutschland ist die Steuererklärung 2026 damit Pflicht, denn die Grenze liegt bei 410 € Nebeneinkünften ohne Lohnsteuerabzug.
So sieht die Rechnung für einen Etsy-Shop neben dem Job aus:
| Posten | Betrag |
|---|---|
| Betriebseinnahmen 2026 (Kleinunternehmer) | 2.400,00 € |
| laufende Ausgaben (Material, Gebühren, Porto, Software) | 1.230,00 € |
| Arbeitsmittel bis 800 € netto (Drucker) | 420,00 € |
| Gewinn | 750,00 € |
| über der 410-€-Grenze | 340,00 € |
| Härteausgleich (820 € − 750 €) | 70,00 € |
| steuerpflichtig | 680,00 € |
| Einkommensteuer bei 30 % Grenzsteuersatz | 204,00 € |
Gerechnet: 2.400,00 € − 1.230,00 € − 420,00 € = 750,00 €. 750,00 € − 70,00 € = 680,00 €. 680,00 € × 30 % = 204,00 €.
Die 410-€-Grenze
Wer Arbeitslohn mit Lohnsteuerabzug bezieht, muss nach § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG eine Steuererklärung abgeben, sobald die Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug zusammen mehr als 410 € betragen. Gemeint ist der Gewinn, nicht der Umsatz: Ein Shop mit 2.400 € Einnahmen und 2.120 € Ausgaben liegt bei 280 € und bleibt unter der Grenze. Bis 410 € werden die Einkünfte nach § 46 Abs. 3 EStG vom Einkommen abgezogen, sie bleiben also steuerfrei.
Der Härteausgleich bis 820 €
Zwischen 410 € und 820 € kippt nicht gleich alles in die Steuer. § 70 EStDV zieht den Betrag ab, um den Ihre Nebeneinkünfte unter 820 € liegen. Bei 750 € sind das 70 €, bei 500 € wären es 320 €. Ab 820 € fällt der Abzug weg: Bei 2.400 € Gewinn sind alle 2.400 € steuerpflichtig, bei 30 % Grenzsteuersatz rund 720 € Einkommensteuer.
Was zu spät kostet
Die Erklärung für 2026 ist sieben Monate nach Jahresende fällig (§ 149 Abs. 2 AO). Der 31.07.2027 ist ein Samstag, deshalb endet die Frist am 02.08.2027 (§ 108 Abs. 3 AO). Wer mit Nachzahlung zu spät kommt, riskiert einen Verspätungszuschlag von 0,25 % der Nachzahlung je angefangenem Monat, mindestens 25 € je Monat (§ 152 Abs. 5 AO).
Und die Umsatzsteuer?
Als Kleinunternehmer stellen Sie keine Umsatzsteuer in Rechnung, solange der Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € und im laufenden Jahr höchstens 100.000 € beträgt (§ 19 UStG). Mit 2.400 € Umsatz 2026 bleiben 22.600 € Puffer bis zur Grenze, die über 2027 entscheidet.
Warum eine normale EÜR-Vorlage das nicht zeigt
Die bekannten kostenlosen EÜR-Vorlagen rechnen Einnahmen minus Ausgaben. Die Frage eines Angestellten ist aber eine andere: Muss ich überhaupt abgeben, und wie viel davon wird besteuert? Diese EÜR Vorlage nebenberuflich prüft genau das in 5 Checks: 410 €, Härteausgleich bis 820 €, Verspätungszuschlag, 25.000-€-Grenze und Arbeitsmittel bis 800 € netto.
Kostenlos im Browser sehen Sie alle 11 Rechenzeilen mit Ihren eigenen Zahlen. Die Excel-Mappe fürs ganze Jahr hat eine Belegliste mit 300 Zeilen und 8 Kategorien, eine Monatsübersicht, die den Monat zeigt, in dem Ihr Gewinn 410 € und 820 € überschreitet (im Beispiel: November), und einen ELSTER-Spickzettel.
15 Sekunden — was es wirklich tut
Häufige Fragen
Was rechnet die EÜR Vorlage nebenberuflich?
Sie zieht Ihre Betriebsausgaben und Arbeitsmittel von den Betriebseinnahmen ab und prüft den Gewinn gegen die 410-€-Grenze für Angestellte. Dann rechnet sie den Härteausgleich bis 820 €, den steuerpflichtigen Rest, die Einkommensteuer darauf und den Verspätungszuschlag je Monat. Beispiel: Etsy-Shop neben dem Job, 2.400,00 € Betriebseinnahmen 2026, 1.230,00 € laufende Ausgaben, 420,00 € Arbeitsmittel = 750,00 € Gewinn. Das sind 340,00 € über der 410-€-Grenze: Steuererklärung 2026 Pflicht. Härteausgleich 820 € − 750 € = 70,00 €, steuerpflichtig bleiben 680,00 €, bei 30 % Grenzsteuersatz rund 204,00 € Einkommensteuer.
Für wen ist die Vorlage gedacht?
Für Angestellte mit Lohnsteuerabzug, die nebenbei ein Gewerbe oder eine freiberufliche Tätigkeit haben, etwa einen Etsy-Shop, Fotografie oder Webdesign, und als Kleinunternehmer ohne Umsatzsteuer abrechnen. Geprüft wird die Pflicht nach § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG; andere Gründe wie Steuerklasse V oder mehrere Arbeitgeber machen die Erklärung ebenfalls zur Pflicht.
Warum reicht eine kostenlose EÜR-Vorlage nicht?
Die kostenlosen Vorlagen von Buchhaltungsanbietern rechnen Einnahmen minus Ausgaben. Für Angestellte entscheidet aber erst die 410-€-Grenze, ob die Steuererklärung Pflicht ist, und zwischen 410 € und 820 € zieht der Härteausgleich einen Teil wieder ab. Beides fehlt dort, ebenso der Verspätungszuschlag von mindestens 25 € je Monat.
Was ist kostenlos, was kostet $21?
Kostenlos im Browser und ohne Konto: die komplette Prüfung mit allen 11 Rechenzeilen und Ihren eigenen Zahlen. Für $21 einmalig erhalten Sie die Excel-Mappe fürs ganze Jahr: Belegliste mit 300 Zeilen und 8 Kategorien, Monatsübersicht mit dem Monat, in dem Sie 410 € und 820 € überschreiten, und den ELSTER-Spickzettel mit Frist 02.08.2027.
Was kostet dieselbe Prüfung beim Steuerberater?
Die Zeitgebühr nach § 13 StBVV beträgt 16,50 € bis 41 € je angefangene Viertelstunde. Die Vorlage kostet einmalig $21 und rechnet jede neue Zahl sofort neu. Sie ersetzt keine Beratung im Einzelfall, zeigt Ihnen aber vorher, ob überhaupt eine Pflicht-Erklärung ansteht und wie viel Steuer ungefähr darauf entfällt.
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