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Rechenbeispiel
Echte Zahlen aus diesem Werkzeug, Zeile für Zeile.
Eine Freiberuflerin in Deutschland mit 48.000,00 € Gewinn im ersten Jahr schuldet für 2026 6.633,00 € Einkommensteuer – und weil das Finanzamt noch keine Vorauszahlungen festgesetzt hat, ist die drohende Steuernachzahlung genau diese 6.633,00 €.
| Ergebnis | Wert |
|---|---|
| Zu versteuerndes Einkommen (Gewinn minus 12 × 820,00 € Krankenkasse) | 38.160,00 € |
| Einkommensteuer 2026, Grundtarif | 6.633,00 € |
| Steuerrücklage pro Monat | 552,75 € |
| Verfügbar pro Monat nach Steuerrücklage und Krankenkasse | 2.627,25 € |
| Private Ausgaben pro Monat | 2.400,00 € |
| Übrig pro Monat (Budget-Saldo) | 227,25 € |
Aus 4.000,00 € Gewinn pro Monat werden also 2.627,25 €, die ihr wirklich gehören. Wer mit 4.000,00 € plant, gibt jeden Monat 552,75 € aus, die dem Finanzamt zustehen.
Warum die Rechnung im ersten Jahr so hart ist
Angestellte sehen die Lohnsteuer nie auf ihrem Konto. Bei Selbstständigen kommt jede Rechnung voll herein, und die Einkommensteuer wird erst mit dem Bescheid fällig. Im ersten Jahr setzt das Finanzamt meist noch keine Vorauszahlungen fest. Nach dem Bescheid kommt deshalb beides zusammen: die Nachzahlung für das abgelaufene Jahr und die neuen Vorauszahlungen am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember (§ 37 Abs. 1 EStG). Festgesetzt werden sie, sobald sie mindestens 400 € im Jahr betragen (§ 37 Abs. 5 EStG).
Im Beispiel heißt das: 6.633,00 € Nachzahlung plus vier Vorauszahlungen zu je 1.658,25 €, zusammen 13.266,00 € im Jahr nach dem Bescheid. Das sind 1.105,50 € pro Monat – doppelt so viel wie die normale Rücklage von 552,75 €.
Was der Budgetplaner rechnet
Der Rechner hat 8 inputs und 12 formulas. Sie tragen ein: Gewinn 2026, Kranken- und Pflegeversicherung pro Monat, die Vorauszahlung laut Bescheid, Fixkosten, variable Ausgaben, Altersvorsorge, Ihren Kirchensteuersatz und wie viele Monate Notgroschen Sie wollen.
Daraus rechnet er die Einkommensteuer 2026 nach § 32a EStG: Grundfreibetrag 12.348 €, Zonen bis 17.799 €, 69.878 € und 277.825 €, Einkommen und Steuer auf volle Euro abgerundet. Der Solidaritätszuschlag fällt erst über 20.350 € Einkommensteuer an (§ 3 SolZG), mit höchstens 11,9 % des übersteigenden Betrags (§ 4 SolZG). Die Kirchensteuer kommt mit Ihrem Satz dazu: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %.
Drei Fälle, drei Antworten
- Erstes Jahr, 48.000,00 € Gewinn, keine Vorauszahlungen: Steuerrücklage 552,75 € pro Monat, drohende Steuernachzahlung 6.633,00 €.
- Gleiche Freiberuflerin im Jahr danach mit 1.658,25 € Vorauszahlung pro Quartal: die Rücklage bleibt 552,75 €, die drohende Steuernachzahlung sinkt auf 0,00 €.
- 80.000,00 € Gewinn, 950,00 € Krankenkasse, 9 % Kirchensteuer: Einkommensteuer 17.679,00 €, Kirchensteuer 1.591,11 €, Steuerrücklage 1.605,84 € pro Monat.
Warum eine kostenlose Haushaltsbuch-Vorlage hier nicht reicht
Fast jede Budget-Vorlage beginnt beim Nettoeinkommen – für Selbstständige fehlt damit die größte Ausgabe des Jahres. Ein Haushaltsbuch zeigt dann einen Überschuss, der in Wahrheit eine Steuerschuld ist.
Was nicht drin ist
Der Rechner zieht vom Gewinn nur die Kranken- und Pflegeversicherung ab. Altersvorsorge, Kinderfreibeträge, Zusammenveranlagung und weitere Sonderausgaben sind nicht eingerechnet. Die Rücklage fällt dadurch eher etwas höher aus. Keine Steuerberatung.
Ihr nächster Schritt
Tragen Sie Ihre Zahlen ein. Richten Sie ein eigenes Steuerkonto ein und legen Sie die Steuerrücklage per Dauerauftrag am Monatsanfang dorthin.
15 Sekunden — was es wirklich tut
Häufige Fragen
Was rechnet der Budgetplaner für Selbstständige?
Aus 8 inputs – Gewinn 2026, Kranken- und Pflegeversicherung, Vorauszahlung laut Bescheid, Fixkosten, variable Ausgaben, Altersvorsorge, Kirchensteuersatz, Notgroschen-Monate – rechnen 12 formulas Einkommensteuer 2026 nach § 32a EStG, Soli, Kirchensteuer, Ihre Steuerrücklage pro Monat, die drohende Steuernachzahlung, was pro Monat wirklich übrig bleibt und wann Ihr Notgroschen steht.
Für wen ist dieser Budgetplaner?
Für Freiberufler und Einzelunternehmer in Deutschland, besonders im ersten und zweiten Jahr der Selbstständigkeit, die keinen Lohnsteuerabzug haben. Das Finanzamt setzt Vorauszahlungen oft erst nach dem ersten Bescheid fest – bis dahin liegt die Einkommensteuer nur auf Ihrem Konto, wenn Sie sie selbst zurücklegen.
Warum reicht ein normaler kostenloser Budgetplaner nicht?
Haushaltsbuch-Vorlagen beginnen beim Nettogehalt, weil bei Angestellten der Arbeitgeber die Lohnsteuer abführt. Selbstständige haben kein Netto: Die Einkommensteuer nach dem Tarif 2026 mit Grundfreibetrag 12.348 €, der Soli ab 20.350 € Steuer und die Kirchensteuer fehlen dort ganz – genau das Geld, das später als Nachzahlung kommt.
Was ist kostenlos, was kostet Geld?
Kostenlos im Browser: das komplette Monatsbudget 2026 mit allen 12 formulas, beliebig oft mit Ihren Zahlen, ohne Konto. Einmal bezahlt wird die .xlsx-Arbeitsmappe mit Blatt „Bescheidjahr“: Nachzahlung plus die vier neuen Vorauszahlungen am 10. März, Juni, September und Dezember, und wie viel Sie dafür monatlich zusätzlich zurücklegen müssen.
Was kostet die Alternative beim Steuerberater?
Für die Einkommensteuererklärung allein berechnet ein Steuerberater nach § 24 Abs. 1 Nr. 1 StBVV 1/10 bis 6/10 einer vollen Gebühr nach Tabelle A; bei 48.000 € Einkünften (volle Gebühr 1.304 €) sind das 130,40 € bis 782,40 € zzgl. USt, jedes Jahr – die Ermittlung des Gewinns nach § 25 StBVV kommt noch dazu.
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