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Ejemplo resuelto
Números reales de esta herramienta, línea por línea.
Un autónomo de reformas en España que presupuesta un baño de 4.650,00 € con IVA del 10 % pagaría de su bolsillo 511,50 € de IVA, porque sus materiales son el 45,16 % de la base y la ley le exige el 21 %.
| Tu obra (ejemplo) | Valor |
|---|---|
| Mano de obra: 80 h a 30,00 € | 2.400,00 € |
| Materiales que aportas | 2.100,00 € |
| Otros costes (escombros, desplazamiento) | 150,00 € |
| Base imponible | 4.650,00 € |
| Materiales sobre la base | 45,16 % |
| Tipo de IVA que toca | 21 % |
| Cuota de IVA | 976,50 € |
| Total del presupuesto | 5.626,50 € |
| IVA que pagarías tú si pusieras el 10 % | 511,50 € |
Por qué el 10 % no vale aquí
El art. 91.Uno.2.10º de la Ley 37/1992 del IVA aplica el 10 % a las obras de renovación y reparación de viviendas solo si se cumplen las cuatro condiciones a la vez: el cliente es un particular que usa la vivienda para sí (o una comunidad de propietarios, o un piso alquilado como vivienda habitual), la vivienda terminó hace al menos 2 años, los materiales que aportas no superan el 40 % de la base imponible y el cliente paga por tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Si falla una, el tipo es el general del 21 % (art. 90).
En el ejemplo falla la del 40 %. Si escribes 4.650,00 € más un 10 % en el presupuesto, cobras 465,00 € de IVA. Hacienda espera 976,50 €. La diferencia, 511,50 €, la declaras igual en tu Modelo 303 y sale de tu margen.
Cuánto material cabe en el 10 %
La plantilla te da el límite exacto: con 2.400,00 € de mano de obra y 150,00 € de otros costes, los materiales pueden llegar a 1.700,00 € y la obra sigue en el 40 %. Te sobran 400,00 €. Si el cliente compra él el plato de ducha y la mampara, la base baja a 4.250,00 €, los materiales quedan justo en el 40 % y el total con IVA del 10 % es de 4.675,00 €.
Pero si en ese mismo caso el cliente te paga en efectivo, vuelve el 21 %: 892,50 € de IVA y 5.142,50 € de total. La condición de cobro por banco es la que más se olvida.
El anticipo también lleva IVA
Si pides un 30 % al aceptar, el anticipo es de 1.687,95 € y quedan 3.938,55 € al terminar. El IVA de un pago anticipado se devenga al cobrarlo (art. 75.Dos), así que los 292,95 € de IVA del anticipo van al Modelo 303 del trimestre en que lo cobras, y los 683,55 € restantes al trimestre del pago final.
Qué hace la calculadora gratis
Escribes 8 datos: horas, tarifa por hora, materiales, otros costes, si el cliente es particular, si la vivienda tiene 2 años o más, si te paga por banco y el % de anticipo. Las 11 fórmulas del presupuesto te dan la base, el % de materiales, el tipo de IVA, la cuota, el total, el IVA a tu cargo si te equivocas, el máximo de materiales para el 10 %, el exceso, el anticipo y lo pendiente. Funciona en tu navegador, sin registro.
Qué añade la versión completa
El libro .xlsx que te quedas para cada obra: una hoja de presupuesto para el cliente con 15 partidas (mano de obra, material u otros) que suma cada tipo y vuelve a comprobar la regla del 40 % sola, y una hoja de cobros con el IVA del anticipo y del pago final. Se abre en Excel y en LibreOffice; en Google Sheets entra por Archivo ▸ Importar ▸ Subir.
Antes de firmar, pide el anticipo por transferencia y guarda el justificante.
15 segundos — lo que hace de verdad
Preguntas frecuentes
¿Qué hace esta plantilla de presupuesto de reforma?
Con 8 inputs (horas, tarifa por hora, materiales, otros costes, cliente particular, vivienda con más de 2 años, pago por banco y % de anticipo) aplica 14 formulas: mano de obra, base, % de materiales, tipo de IVA, cuota, total, IVA a tu cargo con un 10 % mal puesto, materiales máximos para el 10 %, exceso, anticipo, pendiente y el IVA de cada cobro.
¿Para quién es?
Para autónomos y pequeñas empresas de reformas en España (albañiles, fontaneros, electricistas, reformistas de baños y cocinas) que presupuestan obras en viviendas de particulares, comunidades de propietarios o pisos alquilados como vivienda habitual, y tienen que decidir antes de firmar si el presupuesto lleva IVA del 10 % o del 21 %.
¿Por qué no basta con una plantilla de presupuesto gratis?
Porque ponen un tipo de IVA fijo. El art. 91.Uno.2.10º de la Ley del IVA solo permite el 10 % si los materiales que aportas no pasan del 40 % de la base imponible, el cliente es particular, la vivienda tiene más de 2 años y te paga por tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Si falla una, es el 21 %.
¿Qué es gratis y qué es de pago?
Gratis y sin registro: el cálculo completo de un presupuesto en la web, con base, % de materiales, tipo de IVA, total, anticipo, pendiente y el IVA que pagarías tú si te equivocas. De pago, una sola vez y sin suscripción: el libro .xlsx con 15 partidas para mandar al cliente, la hoja de cobros con el IVA de cada trimestre, la calculadora .html sin conexión y el README.
¿Cuánto me cuesta equivocarme?
En el ejemplo, 80 horas a 30 €, 2.100 € de materiales y 150 € de otros costes dan una base de 4.650 €; los materiales son el 45,16 %, así que toca el 21 %: 976,50 € de IVA y 5.626,50 € de total. Si pusieras el 10 % cobrarías 465 € de IVA y los 511,50 € que faltan los pagas tú en el Modelo 303.
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