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Rechenbeispiel
Echte Zahlen aus diesem Werkzeug, Zeile für Zeile.
Ein Arbeitnehmer ohne Abgabepflicht mit 42.000 € Bruttolohn und 38 km Arbeitsweg bekommt für 2022 noch 660 € Lohnsteuer zurück, wenn die Steuererklärung 2022 bis 31.12.2026 eingeht. So sieht die Rechnung aus:
| Posten 2022 | Betrag |
|---|---|
| Entfernungspauschale: 200 Fahrtage, 20 km × 0,30 € + 18 km × 0,38 € | 2.568,00 € |
| Homeoffice: 60 Tage × 5 € | 300,00 € |
| Arbeitsmittel laut Belegen | 450,00 € |
| Werbungskosten gesamt | 3.318,00 € |
| davon über dem Pauschbetrag von 1.200 € | 2.118,00 € |
| Zu versteuerndes Einkommen | 31.247 € |
| Einkommensteuer nach Tarif 2022 | 5.331 € |
| Einbehaltene Lohnsteuer (Zeile 4) | 5.991 € |
| Erstattung | 660 € |
Die Lohnsteuer rechnet der Arbeitgeber nur mit dem Pauschbetrag von 1.200 €. Alles, was Ihre Werbungskosten darüber liegen, holen Sie nur mit der Steuererklärung zurück.
Warum gerade jetzt: die Frist 31.12.2026
Wer nicht zur Abgabe verpflichtet ist, gibt die Erklärung freiwillig ab (Antragsveranlagung). Dafür gilt die Festsetzungsfrist von vier Jahren (§ 169 Abs. 2 Nr. 2 AO). Sie beginnt mit Ablauf des Jahres, in dem die Steuer entstanden ist (§ 170 Abs. 1 AO), für 2022 also am 31.12.2022. Sie endet am 31.12.2026. Geht die Erklärung bis dahin beim Finanzamt ein, wird sie noch bearbeitet. Geht sie im Januar 2027 ein, ist die Erstattung für 2022 verloren.
Die Werte von 2022 sind nicht die von heute
Viele Rechner sind auf 2026 eingestellt und rechnen 2022 deshalb falsch. 2022 galten: Grundfreibetrag 10.347 €, Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.200 €, Entfernungspauschale 0,30 € je km bis km 20 und 0,38 € ab km 21, Homeoffice 5 € je Tag bis 600 €, Sonderausgaben-Pauschbetrag 36 €. Rentenbeiträge sind 2022 zu 94 % abziehbar. Der Rechner nutzt den Tarif aus § 32a EStG in der Fassung des Steuerentlastungsgesetzes 2022.
Wann sich die Erklärung nicht lohnt
Gegenbeispiel: dieselbe Person mit nur 8 km Arbeitsweg, ohne Homeoffice und ohne Belege. Die Entfernungspauschale beträgt 480,00 €. Das liegt unter dem Pauschbetrag von 1.200 €, die Erstattung ist 0,00 €. Zeigt der Rechner eine Nachzahlung, schicken Sie die Erklärung nicht ab, sofern Sie nicht zur Abgabe verpflichtet sind (§ 46 Abs. 2 EStG).
Andersherum mit 65.000 € Brutto, 55 km an 220 Fahrtagen, 150 Homeoffice-Tagen (gedeckelt auf 600 €) und 900 € Arbeitsmitteln: 1.753 € Erstattung.
Was nicht gerechnet wird
Solidaritätszuschlag (2022 erst ab 16.956 € Einkommensteuer), Kirchensteuer, Kinder, Zusammenveranlagung und Nebeneinkünfte. Maßgeblich ist am Ende der Bescheid.
Kostenlos rechnen, Mappe behalten
Im Browser rechnen Sie alle 12 Ergebnisse mit Ihren eigenen Zahlen, ohne Konto. Die Excel-Mappe für $21 einmalig enthält eine Belegliste 2022 mit 25 Zeilen, einen datierten Abgabe-Spickzettel für ELSTER und einen Bescheid-Abgleich mit der Einspruchsfrist von einem Monat (§ 355 AO). Zum Vergleich: Ein Steuerberater rechnet nach § 13 StBVV 16,50 € bis 41 € je angefangene Viertelstunde ab. Für 2023 gilt dieselbe Regel, Frist 31.12.2027.
15 Sekunden — was es wirklich tut
Häufige Fragen
Was rechnet der Rechner zur Steuererklärung 2022?
Er rechnet aus Ihrer Lohnsteuerbescheinigung 2022, Ihrem Arbeitsweg, Homeoffice-Tagen und Arbeitsmitteln die Einkommensteuer 2022 nach dem Tarif 2022 und zieht sie von Ihrer einbehaltenen Lohnsteuer ab. Beispiel: 42.000 € Bruttoarbeitslohn 2022, 38 km Arbeitsweg an 200 Fahrtagen = 2.568,00 € Entfernungspauschale, 60 Homeoffice-Tage = 300,00 €, 450,00 € Arbeitsmittel: Werbungskosten 3.318,00 €, davon 2.118,00 € über dem Pauschbetrag von 1.200 €, zu versteuerndes Einkommen 31.247 €, Einkommensteuer 2022 5.331 €. Bei 5.991 € einbehaltener Lohnsteuer: 660 € Erstattung.
Für wen gilt die Frist 31.12.2026?
Für Arbeitnehmer ohne Abgabepflicht, etwa Steuerklasse I mit nur einem Arbeitgeber, die 2022 keine Steuererklärung abgegeben haben. Frist: 31.12.2026. Für Arbeitnehmer ohne Abgabepflicht beträgt die Festsetzungsfrist vier Jahre (§ 169 Abs. 2 Nr. 2 AO) und beginnt mit Ablauf des Jahres 2022 (§ 170 Abs. 1 AO). Der Antrag muss bis 31.12.2026 beim Finanzamt eingehen, danach ist die Erstattung für 2022 verloren. Wer zur Abgabe verpflichtet war (§ 46 Abs. 2 EStG), für den gilt eine andere Frist.
Warum reicht ein normaler Steuerrechner nicht?
Normale Steuerrechner sind auf das aktuelle Jahr eingestellt. 2022 galten andere Werte: Grundfreibetrag 10.347 €, Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.200 €, Entfernungspauschale 0,30 € bis km 20 und 0,38 € ab km 21, Homeoffice 5 € je Tag bis 600 €. Mit den Werten von 2026 schätzen Sie die Erstattung 2022 falsch.
Was ist kostenlos, was kostet $21?
Kostenlos im Browser: die vollständige Erstattungsrechnung 2022 mit allen 12 Ergebnissen, mit Ihren eigenen Zahlen, ohne Konto. Für $21 einmalig erhalten Sie die Excel-Arbeitsmappe: Belegliste 2022 mit 25 Zeilen, einen datierten Abgabe-Spickzettel für ELSTER und einen Bescheid-Abgleich mit Einspruchsfrist (§ 355 AO). Kein Abo.
Was kostet es, die Steuererklärung 2022 machen zu lassen?
Ein Steuerberater rechnet nach § 13 StBVV eine Zeitgebühr von 16,50 € bis 41 € je angefangene Viertelstunde ab. Der Rechner kostet $21 einmalig, kein Abo. Ihre Erstattung mit Ihren eigenen Zahlen sehen Sie hier im Browser, bevor Sie etwas bezahlen.
Wann endet die nächste Frist?
Die Frist für die freiwillige Steuererklärung 2022 endet am 31.12.2026. Für 2023 gilt dieselbe Regel: Frist 31.12.2027 (§ 169 Abs. 2 Nr. 2, § 170 Abs. 1 AO). Für 2024 endet sie am 31.12.2028. Wer mehrere Jahre offen hat, holt am besten alle offenen Jahre nach, beginnend mit 2022, weil 2022 zuerst verjährt.
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